執行役員のためのD&O保険完全ガイド

執行役員が抱えるリスクを軽減するためには、どのような対策が必要でしょうか？近年、役員に対する訴訟リスクが増加し、企業の責任も重くなっています。特に、株主代表訴訟や損害賠償請求が頻発する中で、適切な保険選びが重要です。

上場企業の約90%がD&O保険に加入しており、その販売件数も5年で2倍に増加しています¹。2021年3月の会社法改正により、会社が保険料を負担できるようになり、役員の負担が軽減されました¹。さらに、未上場企業でも数億円を超えるリスクが存在し、株主代表訴訟が発生するケースもあります¹。

この記事では、執行役員が直面するリスクと、D&O保険の必要性について詳しく解説します。具体的な補償内容や契約条件、実際の事例を交えながら、役員がどのように保険を選べばよいのかをアドバイスします。詳しくはこちらをご覧ください。

保険の基本概要とその重要性

企業経営において、役員が直面するリスクは多岐にわたります。株主代表訴訟や第三者からの賠償請求など、その種類は多様です。これらのリスクに対応するため、D&O保険は重要な役割を果たします。

D&O保険とは何か

D&O保険は、役員が業務中に発生した損害賠償責任をカバーする保険です。役員が個人で負担する賠償金や訴訟費用を補償します。保険料は会社が負担できるため、役員の負担が軽減されます²。

保険の支払限度額は1億円から10億円まで設定可能で、会社の規模や業種に応じて調整されます²。また、海外で発生したトラブルも補償対象となるため、国際的な事業展開を行う企業にとっては必須の保険です³。

執行役員が直面するリスクの実情

役員が賠償責任を問われる場合、賠償金の全額が個人負担となることがあります²。特に、株主代表訴訟や会社訴訟は、億単位の損害賠償が課されるケースも少なくありません²。

D&O保険に加入することで、役員個人だけでなく会社全体のリスクも軽減できます。保険金が支払われない場合の例として、被保険者が私的な利益を違法に得た場合や、犯罪行為を行った場合が挙げられます²。

補償項目	詳細
損害賠償金	法律上の損害賠償責任に基づく賠償金を補償³
争訟費用	訴訟や仲裁にかかる費用を補償³
初期・訴訟対応費用	訴訟初期段階での対応費用を補償³
コンサルティング費用	専門家によるアドバイス費用を補償³

役員が退任した後も、在任中の損害賠償責任は最大10年間問われる可能性があります²。そのため、D&O保険は役員の退任後も重要な役割を果たします。

d&o保険執行役員の補償内容詳細

役員が直面するリスクに対応するため、補償内容の詳細を理解することが重要です。特に、個人補償と会社補償の違いや、具体的な補償項目を把握することで、適切な保険選びが可能になります。

個人補償と会社補償の違い

個人補償は、役員が個人で負う賠償責任をカバーします。一方、会社補償は、会社が役員の賠償責任を肩代わりするものです。保険料は会社が負担できるため、役員の負担が軽減されます⁴。

個人補償の支払限度額は1億円程度が一般的です。会社補償は、会社の規模や業種に応じて調整されます⁴。両者の違いを理解することで、自社に適した補償内容を選ぶことができます。

具体的な補償項目の説明

補償内容には、法的損害賠償金や争訟費用が含まれます。法的損害賠償金は、役員が負う賠償責任をカバーし、争訟費用は訴訟や仲裁にかかる費用を補償します⁴。

刑事手続対応費用や公的調査費用も補償対象です。これらの費用は、役員が直面するリスクを軽減するために重要です。保険証券に記載された条項を確認し、補償範囲を把握しましょう⁵。

実際の補償事例として、取締役の責任を認めた裁判例では、約8,000万円の支払い命令が出されたケースがあります⁴。このような事例を参考に、自社のリスクに適合する補償内容を選ぶことが大切です。

補償対象事故例と事例分析

実際に発生した訴訟事例から、役員が負う賠償責任の範囲を把握することが重要です。株主代表訴訟や第三者訴訟の事例を分析することで、役員のリスク管理の重要性が明確になります。

株主代表訴訟と会社訴訟の事例

株主代表訴訟では、役員が会社の利益を損なう行為を行った場合、株主が賠償を請求することがあります。例えば、情報漏洩による損害賠償請求が発生した事例では、役員が個人情報の管理を怠ったことが問題視されました⁶。

会社訴訟では、役員の意思決定が会社に損害を与えた場合、賠償責任が問われます。助成金の不正使用による損害賠償請求では、役員が法令違反を認識しながら行動したことが争点となりました⁶。

争訟費用：訴訟や仲裁にかかる費用を補償⁶
防御費用：初期段階での対応費用を補償⁶

第三者訴訟に関する実例

第三者訴訟では、役員が外部の第三者に対して損害を与えた場合、賠償責任が発生します。パワーハラスメントによる損害賠償請求では、役員の行動が職場環境に悪影響を及ぼしたことが問題となりました⁶。

補償プロセスでは、被保険者が訴訟を提起された場合、保険会社が争訟費用や防御費用を負担します。ただし、私的な利益を得た場合や犯罪行為を行った場合は補償対象外となります⁶。

これらの事例を参考に、役員はリスク管理を徹底し、適切な保険選びを行うことが求められます。

社外役員・相続人への追加補償の魅力

社外役員や相続人に対する追加補償は、リスク管理において重要な役割を果たします。特に、株主代表訴訟や第三者からの賠償請求が増加する中で、追加補償の必要性が高まっています⁷。

追加補償は、社外役員1名あたり1億円、全体で5億円の支払限度額が設定されています。また、相続人に対しては1名あたり1億円、全体で3億円の補償が提供されます⁷。これにより、企業はリスクを分散し、役員や相続人の負担を軽減できます。

追加支払限度額と特約内容

追加補償の特約内容は、従来の保険商品と比較して柔軟性が高く、以下のようなメリットがあります。

社外役員向けの上乗せ補償：1名あたり1億円、全体で5億円⁷
相続人向けの上乗せ補償：1名あたり1億円、全体で3億円⁷
保険期間中の総支払限度額：保険証券に記載された金額を上限とします⁸

これらの特約は、企業の規模や業種に応じて調整可能です。また、退任後の補償期間は自動的に10年間延長されるため、役員のリスク管理がさらに強化されます⁹。

従来型プランとの比較

従来型プランと比較すると、追加補償は以下の点で優れています。

支払限度額の柔軟性：社外役員や相続人に特化した補償が可能⁸
補償範囲の拡大：ハラスメントや不当解雇など、多様なリスクに対応⁷
保険料の効率性：企業の負担を軽減しつつ、補償内容を充実⁹

実際の補償例として、社外役員が株主代表訴訟で賠償責任を問われたケースでは、追加補償が役員の負担を大幅に軽減しました⁷。このように、追加補償は企業のリスクヘッジに大きく貢献します。

保険契約期間と延長（ランオフカバー）の条件

保険契約期間とその延長条件は、役員のリスク管理において重要な要素です。特に、退任後のリスク対策として、契約期間の自動延長（ランオフカバー）が注目されています。

契約期間と自動延長の仕組み

保険契約期間は通常1年間で、更新時に自動延長が適用されます。例えば、更新されない場合でも、90日間の延長期間が設定されています¹⁰。退任役員に対しては、保険期間末日から10年間の延長期間が適用され、退任後のリスクをカバーします¹⁰。

自動延長の仕組みは、役員が在任中に発生した賠償責任を退任後も補償するために設計されています。これにより、役員は退任後も安心して業務に専念できます。

更新手続きと延長補償の適用

保険の更新手続きは、契約期間終了前に実施されます。更新されない場合、延長補償が自動的に適用されます。例えば、退任後の10年間の延長期間は、役員のリスク管理を強化するための重要な特約です¹⁰。

また、補償対象となる行為の時点は、保険期間中に発生した事象に限定されます。最新の法改正情報を確認し、補償適用の条件を把握することが重要です。

最適な契約期間と延長条件の選び方

自社にとって最適な契約期間や延長条件を選ぶためには、以下のポイントを考慮しましょう。

会社の規模や業種に応じた支払限度額の設定
退任後のリスクをカバーするための延長期間の選択
補償対象となる行為の範囲と条件の確認

詳細な情報は、こちらのガイドブックをご参照ください。

加入前のリスク評価と過去事例から学ぶ

役員が直面するリスクを適切に評価し、保険加入前にどのような準備が必要かを理解することが重要です。特に、企業の規模や業種に応じてリスクが異なるため、具体的な評価手法を把握することが求められます。

リスク評価

加入前に必要なリスク評価の手順は、以下の通りです。まず、役員が負う責任の範囲を明確にします。次に、過去の事例を分析し、どのようなリスクが発生しやすいかを把握します。最後に、自社の状況に合わせた評価指標を設定します¹¹。

リスク事例の比較と評価ポイント

過去の事例から学ぶことで、役員が負うリスクを具体的に評価できます。例えば、株主代表訴訟では、役員の意思決定が問題視されるケースが多く見られます。また、第三者訴訟では、役員の行動が外部に与える影響が争点となります¹¹。

以下の表は、リスク評価の主要な指標を示しています。これらの指標を活用し、自社のリスクを客観的に評価しましょう。

評価指標	詳細
責任範囲	役員が負う法的責任の範囲を明確化¹¹
過去事例	類似企業の訴訟事例を分析¹¹
業種や規模	企業の特性に応じたリスクを評価¹¹
補償対象	保険でカバーされるリスクを確認¹¹

実際の企業事例を引用すると、ある上場企業では、役員の情報管理が不十分であったため、株主代表訴訟が発生しました。この事例から、情報管理の重要性が再認識されました¹¹。

評価プロセスで注意すべき点は、リスクを過小評価しないことです。また、保険加入がリスク軽減にどのように貢献するかを具体的に理解することが重要です。詳細な情報は、こちらをご参照ください。

保険料・免責金額と支払限度額のポイント

保険料と免責金額の適切な設定は、企業のリスク管理において重要な要素です。特に、役員が負う賠償責任をカバーするためには、費用設定の基本を理解し、免責金額の調整方法を把握することが求められます。

費用設定の基本と注意点

保険料の算出方法は、企業の規模や業種、リスクレベルに応じて異なります。例えば、上場企業では支払限度額が1億円から10億円まで設定可能です¹²。保険料は、会社が負担できるため、役員の負担が軽減されます¹²。

注意点として、保険料の設定が低すぎると、十分な補償が得られない可能性があります。一方、高すぎると企業の財務に負担がかかります。適正な費用設定は、リスクヘッジと財務バランスの両立が鍵です。

免責金額の調整方法

免責金額は、被保険者が負担する金額であり、その調整はリスク許容度に応じて行います。例えば、免責金額を高く設定すると、保険料が低くなりますが、被保険者の負担が増えます⁴。

具体的な調整方法として、企業の財務状況やリスク管理方針を考慮します。また、過去の事例を参考に、適切な免責金額を設定することが重要です。例えば、役員が賠償責任を問われた場合、免責金額が高すぎると個人負担が大きくなります¹²。

保険料設定	免責金額	支払限度額
企業規模に応じて調整	リスク許容度に応じて調整	1億円～10億円¹²
財務バランスを考慮	被保険者の負担を軽減	業種に応じて設定⁴

実際の事例として、ある企業では免責金額を低く設定した結果、保険料が高くなりましたが、役員の負担が軽減されました¹²。このように、免責金額の調整は、企業のリスク管理戦略に大きく影響します。

d&o保険執行役員の活用戦略

企業のリスク管理において、D&O保険は役員の賠償責任をカバーする重要なツールです。特に、株主代表訴訟や第三者からの賠償請求が増加する中で、その戦略的な活用が求められています¹³。

経営リスクヘッジとしての位置付け

D&O保険は、役員が業務中に発生した損害賠償責任を補償するだけでなく、企業全体のリスク管理にも貢献します。例えば、株主代表訴訟が発生した場合、保険金が訴訟費用や賠償金をカバーすることで、企業の財務的な負担を軽減できます¹⁴。

また、ESG（環境・社会・ガバナンス）への取り組みが重視される現代において、D&O保険は企業のガバナンス強化にも寄与します¹³。具体的な活用例として、以下のポイントが挙げられます。

役員の賠償責任を軽減し、経営の安定を図る
訴訟リスクに対応し、企業の評判を守る
保険料の効率的な運用により、財務リスクを最小化する

他社製品との比較と選定のコツ

D&O保険を選ぶ際には、他社の製品と比較し、自社に適したプランを選ぶことが重要です。例えば、三井住友海上と東京海上日動火災保険のD&O保険を比較すると、以下のような特徴があります¹⁴。

三井住友海上：補償範囲が広く、国際的な事業展開にも対応
東京海上日動火災保険：保険料の柔軟性が高く、中小企業向けのプランが充実

選定のコツとして、補償内容や費用対効果を詳細に検討することが挙げられます。具体的には、以下のポイントを確認しましょう。

補償限度額と免責金額のバランス
保険期間と延長条件の柔軟性
過去の実績データや利用企業の成功例

詳細な情報は、こちらのガイドをご参照ください。

他社製品との比較で見る保険の選び方

企業のリスク管理において、適切な保険選びは重要な戦略の一つです。特に、D&O保険は役員が負う賠償責任をカバーするため、各社の製品を比較し、自社に最適なプランを選ぶことが求められます。

東京海上日動火災保険との特徴比較

東京海上日動火災保険のD&Oマネジメントパッケージは、中小企業向けに設計されています。保険料の柔軟性が高く、補償内容も充実しています¹⁵。特に、株主代表訴訟や第三者訴訟に対応するための特約が豊富です。

免責金額は企業のリスク許容度に応じて調整可能で、支払限度額も1億円から10億円まで設定できます¹⁶。また、保険期間中の総支払限度額は、契約時に保険会社と協議して決定されます¹⁵。

三井住友海上の補償パッケージとの違い

三井住友海上の会社役員プロテクターは、国際的な事業展開にも対応しています。補償範囲が広く、海外で発生したトラブルもカバーします¹⁵。保険料は企業の規模や業種に応じて調整され、役員の負担を軽減します。

具体的な補償内容として、損害賠償金や争訟費用が含まれます。また、刑事手続対応費用や公的調査費用も補償対象です¹⁶。

項目	東京海上日動火災保険	三井住友海上
補償範囲	中小企業向け	国際事業対応
保険料	柔軟性が高い	規模・業種に応じて調整
免責金額	リスク許容度に応じて調整	国際的な補償
支払限度額	1億円～10億円	1億円～10億円

実際の利用事例として、ある企業では東京海上日動火災保険の柔軟な保険料設定が役立ちました。一方、三井住友海上の国際補償は、海外事業を展開する企業にとって重要な選択肢です¹⁵。

保険選びのポイントは、補償内容や費用対効果を詳細に検討することです。また、過去の実績データや利用企業の成功例を参考にすることが重要です¹⁶。詳細な情報は、こちらをご覧ください。

結論

企業のリスク管理において、適切な保険選びは経営の安定に直結します。特に、役員が負う賠償責任をカバーする保険は、株主代表訴訟や第三者訴訟のリスクを軽減する重要なツールです¹⁷。補償内容や契約期間、延長条件を理解し、自社に最適なプランを選ぶことが求められます。

他社製品との比較を通じて、補償範囲や費用対効果を詳細に検討しましょう。例えば、国際事業展開に対応するプランや、中小企業向けの柔軟な保険料設定が利用されています¹⁸。これにより、経営リスクを最小化し、企業の成長を支えることが可能です。

今後のリスク管理戦略として、保険の活用は欠かせません。適切な保険選びが、役員や企業全体の安定につながることを再確認しましょう。

FAQ

Q: D&O保険とは何ですか？

A: D&O保険は、役員や執行役員が業務中に被る可能性のある賠償責任をカバーする保険です。株主代表訴訟や第三者訴訟などのリスクに対応します。

Q: 執行役員が直面する主なリスクは何ですか？

A: 執行役員は、株主からの訴訟、第三者からの賠償請求、会社の損失に対する責任など、多様なリスクに直面します。これらのリスクは、会社の経営に大きな影響を与える可能性があります。

Q: 個人補償と会社補償の違いは何ですか？

A: 個人補償は役員個人が被る賠償責任をカバーし、会社補償は会社が役員に対して負う賠償責任をカバーします。両者は補償対象が異なります。

Q: 株主代表訴訟とはどのようなものですか？

A: 株主代表訴訟は、株主が会社の役員に対して、会社に損害を与えたとして賠償を求める訴訟です。D&O保険はこのような訴訟に対応します。

Q: 社外役員や相続人への追加補償は可能ですか？

A: はい、多くのD&O保険では、社外役員や相続人への追加補償を特約として設定できます。これにより、より広範なリスクに対応可能です。

Q: 保険契約期間の延長（ランオフカバー）はどのように機能しますか？

A: ランオフカバーは、保険契約期間終了後に発生した請求に対しても補償を提供する仕組みです。自動延長オプションを利用することで、継続的な保護が可能です。

Q: 保険料や免責金額はどのように決まりますか？

A: 保険料や免責金額は、会社の規模、業種、過去のリスク事例などを基に設定されます。リスク評価を適切に行うことが重要です。

Q: D&O保険を選ぶ際のポイントは何ですか？

A: 補償内容、保険料、免責金額、他社製品との比較などを総合的に評価することが重要です。特に、東京海上日動火災保険や三井住友海上の特徴を比較検討することをお勧めします。

ソースリンク

D&O保険ガイド｜5社一括見積｜役員のリスクに備える保険のご紹介 – https://yakuin-baiseki.jp/
D&O保険（会社役員賠償責任保険）の必要性とは？保険料の相場や基礎知識を解説 | 保険相談Times｜保険の相談・選び方情報メディア – https://hokentimes.com/article/businessinsurance/directorsofficers_insurance/
会社役員プロテクターの補償内容｜D&O保険三井住友海上【会社役員賠償責任保険】会社役員プロテクター – https://www.ms-do.jp/details/
D&O保険（会社役員賠償責任保険）の補償内容と必要性 – OUTSIDEMAGAZINE – https://outside.no-limit.careers/whats-do-insurance/
PDF – https://www.swissre.com/dam/jcr:688c7e54-bf31-46a9-8dcf-debbe7c180ec/SRIJ201903-do-jp.pdf
TMSIKOJIN_パンフ(8校).indd – https://www.zenpuku.co.jp/pdf/silver_DandO_KJ_Pamphlet_2022.pdf
D&Oマネジメントパッケージの補償内容｜D&Oマネジメントパッケージ｜東京海上日動火災保険 – https://tmn-do.jp/about/index01.html
silver_DandO_KJ_Pamphlet_202204 – https://www.zenpuku.co.jp/pdf/silver_DandO_KJ_Pamphlet_202204.pdf
TMSI_パンフ(5校).indd – https://www.zenpuku.co.jp/pdf/silver_DandO_KJ_Pamphlet_202203.pdf
D&Oマネジメントパッケージの補償内容｜学校法人向けD&O（会社役員賠償責任保険）｜東京海上日動 – https://school.tmn-do.jp/about/index01.html
PDF – https://www.moj.go.jp/content/001263834.pdf
会社役員賠償責任保険（D&O保険） | 株式会社エヌシーアイ – https://www.n-c-i.co.jp/do.html
会社役員のリスクとD&O保険 – https://www.wtwco.com/ja-jp/solutions/services/directors-and-officers
会社の取締役の善管注意義務と違反行為とは？｜D&O保険ガイド – https://yakuin-baiseki.jp/754/
会社役員賠償責任保険（D＆O）とは｜はじめてでも分かる全体像 – https://houjinhoken-labo.com/directors-and-officers-liability-insurance/
PDF – https://www.moj.go.jp/content/001272903.pdf
PDF – https://www.amt-law.com/asset/pdf/bulletins1_pdf/230705.pdf
PDF – https://www.jpx.co.jp/corporate/research-study/research-group/nlsgeu000005c5wc-att/20201127_2.pdf